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投資人專區
本公司之公司治理乃符合上市上櫃公司治理實務守則處理原則,據以
一、保障股東權益。
二、強化董事會職能。
三、發揮監察人功能。
四、尊重利害關係人權益。
五、提昇資訊透明度。
本公司設置專人負責公司治理相關事務。並於108年11月5日經董事會審核柯卉蓁協理具備擔任公開發行公司從事財務、股務等公司治理相關事務單位主管職務達三年以上,符合公司治理主管適任資格並決議通過任命其 擔任公司治理主管一職,負責督導公司治理相關事務之執行,以強化公司治理、保障股東權益、提升董事會及各類功能性委員會職能。前項公司治理相關事務包括但不限於:依法辦理董事會及股東會會議相關事宜;製作董事會及股東會議事錄;協助董事、監察人、薪酬委員法規遵循事宜;協助董事及監察人就任及持續進修事宜;提供董事、監察人、薪酬委員執行業務所需之資料、辦理公司變更登記等。

108 年度業務執行情形如下:

1.協助董事及監察人執行職務、提供所需資料並安排董監事進修。
2.協助董事會及股東會議事程序及決議法遵事宜。
3.擬訂董事會議程於七日前通知董事,召集會議並提供會議資料,議題如需利益迴避予以事前提醒,並於會後二十天內
    完成董事會議事錄。
4.依法辦理股東會日期事前登記、法定期限內製作開會通知、議事手冊、議事錄並於修訂章程或董事改選辦理變更登記
    事務。

108 年度進修情形如下:

進修日期

主辦單位

課程名稱

進修時數

備註

12/09

會計研究基金會

最新公司法修正之員工獎酬制度因應實務

3.0

初任未滿一年

12/27

內部稽核協會

強化三道防線功能與董事會運作機制之解析

6.0

壹、內部稽核組織

       本公司稽核室隸屬於董事會,設置內部稽核主管及內部稽核人員共二位,內部稽核人員之任免、考核、薪酬由稽核主管簽報至董事長,
       盡稽核專業之注意及責任執行稽核任務。綜理稽核業務之策劃與執行,除定期向各監察人報告稽核業務外,並列席董事會報告。

貳、內部稽核運作

一、內部稽核目的:

       本公司設置內部稽核之目的,在於對內部控制制度進行檢查,以衡量現行政策、程序之有效性及遵循程度,協助
       董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控
       制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
       具體言之,內部稽核藉評估及改善風險管理、控制及監理流程之有效性,協助董事會及管理階層達成既定目標。

二、稽核範圍:

       本公司內部稽核作業執行範圍包括檢查及覆核公司內部各單位及子公司各類內部控制制度設計及執行的有效性。

三、稽核對象:

       本公司稽核對象包括公司內部各單位所負責之業務及未設置專任內部稽核人員之子公司所有業務。子公司若設有
       專任內部稽核人員,覆核其所陳報之稽核報告,並追蹤其內部控制制度缺失及異常事項改善情形。

四、稽核作業程序:

1.   本公司稽核室每年年底前依風險評估結果及董事會指示,擬訂次年度稽核計畫,並提報董事會核准後執行。

2.   本公司稽核室執行稽核作業:

(1)例行性稽核作業:
         依董事會核准之年度稽核計畫執行各項稽核作業。
(2)不定期內部稽核:
         依本公司董事會、管理階層指示或專案、業務所需,執行特定稽核項目查核。
(3)自行評估作業:
         督促本公司內部各單位及子公司每年至少辦理內部控制制度自行評估作業一次,並覆核各單位及子公司之自
         行評估報告。

3.   本公司稽核報告之呈送與報告:

(1)內部稽核人員除與受查單位就年度稽核項目查核結果充分溝通外,對於檢 查所發現之內部控制制度缺失及異常事
         項據實揭露於稽核報告。
(2)稽核報告及追蹤報告陳核後,於稽核項目完成後次月底交付各監察人查閱。
(3)內部稽核人員執行工作時,如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞除立即作成報告陳核外並通知各監察
         人。
(4)稽核報告經董事長核准後發文相關單位,若有缺失則請相關單位配合改善。

4.   本公司追蹤缺失改善之執行情形:

       稽核室對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項,至少按季作成追蹤報告至改善為止,以確定相關單位業
       已及時採取適當之改善措施。

5.   本公司對外申報作業:

       稽核室依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之規定期限內,依規定格式以網際網路資訊系統辦理各項
       應申報備查作業。

叁、內部控制制度自行評估作業

一、 公司各單位及各子公司於每年十二月底前,進入內部控制制度自行檢查系統,針對檢查期間之業務及責任範圍
        內,對各項內部控制作業項目逐項自行檢查與辨識風險發生可能性,並確認其執行成效,再由各單位主管及各
        子公司依其自行檢查結果,出具其內部控制制度檢查結果是否有效之「內部控制制度自行評估報告」,送稽核
        室覆核。
二、 本公司稽核室於每年一月底前,依據各單位及各子公司之「內部控制制度自行評估報告」進行覆核工作,確認
        實際稽核作業所發現缺失及異常事項之改善情形,並對中、高風險之作業項目於次年度執行該項稽核作業時,
        擬加強查核確認其落實度,並依據覆核結果,製作成各單位及各子公司之「內部控制制度自行評估覆核報告」。
三、 本公司稽核室於每年二月底前,依據內部控制制度五個組成要素:「控制環境」、「風險評估」、「控制作
        業」、「資訊與溝通」與「監督」等項目,彙整提報本公司「內部控制制度自行檢查整體評估報告」,併同稽
        核室所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,供董事長及總經理評估並作成本公司整體內部控制制度是否
        有效之結論。
四、 本公司董事長及總經理評估現行各類內部控制制度之設計及執行係屬有效之「內部控制制度聲明書」,稽核室
        於每年三月底前提報董事會決議,並向金管會指定網站辦理公告申報,並刊登於本公司年報及公開說明書。